Мои Конспекты
Главная | Обратная связь


Автомобили
Астрономия
Биология
География
Дом и сад
Другие языки
Другое
Информатика
История
Культура
Литература
Логика
Математика
Медицина
Металлургия
Механика
Образование
Охрана труда
Педагогика
Политика
Право
Психология
Религия
Риторика
Социология
Спорт
Строительство
Технология
Туризм
Физика
Философия
Финансы
Химия
Черчение
Экология
Экономика
Электроника

Экономическое обоснование бизнес-плана



311242 revolution.allbest.ru

Финансовый план

Составим прогноз финансовых результатов на первый год работы предприятия (см. табл. 3.1).

Таблица 3.1

Прогноз финансовых результатов работы

 
  20__-20__  
  май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь  
Выручка, тыс.руб. 1583,9 1583,9 1583,9 1583,9 1583,9 963,9 963,9  
Среднемесячные издержки, тыс.руб. 312,47 312,47 312,47 312,47 312,47 312,47 312,47  
Затраты на продукты в месяц, тыс.руб. 78,24 78,24 78,24 78,24 78,24 47,68 47,68  
Всего затрат, тыс.руб. 390,71 390,71 390,71 390,71 390,71 360,15 360,15  
Прибыль до уплаты налогов, тыс.руб. 1193,19 1193,19 1193,19 1193,19 1193,19 603,75 603,75  
Налог на прибыль, тыс.руб. 286,37 286,37 286,37 286,37 286,37 144,90 144,90  
Нераспределенная прибыль, руб. 906,82 906,82 906,82 906,82 906,82 458,85 458,85  
                 

 

Продолжение таблицы 3.1

 
  20__-20__ Всего  
  декабрь январь февраль март апрель    
Выручка, тыс.руб. 619,9 619,9 619,9 619,9 963,9 13290,8  
Среднемесячные издержки, тыс.руб. 312,47 312,47 312,47 312,47 312,47 3749,64  
Затраты на продукты в месяц, тыс.руб. 30,56 30,56 30,56 30,56 47,68 656,48  
Всего затрат, тыс.руб. 343,03 343,03 343,03 343,03 360,15 4406,12  
Прибыль до уплаты налогов, тыс.руб. 276,87 276,87 276,87 276,87 603,75 8884,68  
Налог на прибыль, тыс.руб. 66,45 66,45 66,45 66,45 144,90 2132,32  
Нераспределенная прибыль, руб. 210,42 210,42 210,42 210,42 458,85 6752,36  
               

Учитывая, что общая сумма инвестиций составляет 7943 тыс.руб., срок окупаемости вложений составляет: 7943 / 6752,36 = 1,18 года.

Произведем расчет точки безубыточности, который позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным.

Формулы для расчетов:

Сумма маржинального дохода = чистая выручка -

- переменные издержки обращения (3.1)

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = постоянные издержки 100%

доля маржинального дохода (3.2)

Запас финансовой прочности предприятия (ЗФП):

ЗФП = выручка - безубыточный объем продаж 100%

выручка (3.3)

Представим расчеты предела безубыточности в таблице 3.2.

 

 

Таблица 3.2

Определение предела безубыточности

 
Показатели В месяц В год  
Выручка, тыс. руб. 13290,8 13290,8  
Постоянные издержки, тыс. руб. 312,47 3749,64  
Переменные издержки, тыс. руб. 47,68 656,48  
Сумма маржинального дохода, тыс. руб. 13243,12 12634,32  
Доля маржинального дохода в выручке, тыс. руб. 0,996 0,951  
Предел безубыточности, тыс. руб. 313,59 3944,47  
Запас финансовой прочности, % 97,64 70,32  
       

ООО «Деревня» необходимо иметь выручку не менее 313,59 тыс. руб. в месяц, чтобы начать окупать издержки и получать прибыль.

Если учитывать, что планируемый среднемесячный объем продаж в течение планируемого периода равен 1107,6 тыс. руб. в месяц (13290,8 / 12 мес.), то критический объем продаж составляет 28,3% (313,59 / 1107,6 100) от данного объема.

Запас финансовой прочности предприятия составляет 71,7%. Это позволит предприятию в большинстве возможных ситуаций работать без убытков, а в случае недостижения запланированного объема производства снизить его до 28,3%.

В целом, вложение финансовых средств в реализацию данного проекта является экономически выгодным, поскольку обеспечит:

- получение стабильной прибыли;

- высокий запас финансовой прочности;

- быстрые сроки окупаемости капитальных вложений для проекта такого масштаба.