Мои Конспекты
Главная | Обратная связь


Автомобили
Астрономия
Биология
География
Дом и сад
Другие языки
Другое
Информатика
История
Культура
Литература
Логика
Математика
Медицина
Металлургия
Механика
Образование
Охрана труда
Педагогика
Политика
Право
Психология
Религия
Риторика
Социология
Спорт
Строительство
Технология
Туризм
Физика
Философия
Финансы
Химия
Черчение
Экология
Экономика
Электроника

Часть 1: Расчет показателей, необходимых для составления финансового плана предприятия

Финансовый план

Исходные данные для вариантов, по которым студенты должны заполнить таблицы:

Показатели Номер варианта
№ таблицы № строки
1.1
1.1
1.1
1.5
1.5
1.5
1.5
1.6
1.6
2.3 2.2
2.3 2.4
2.3 2.5
2.4 1.2
2.4 2.2
2.4 2.3
2.4 2.4

Часть 1: Расчет показателей, необходимых для составления финансового плана предприятия

Таблица 1.1 – Расчет плановой сметы затрат на производство и реализацию единицы продукции в плановом году

Статьи калькуляции Расчет Сумма, рублях
Затраты на сырье и материалы    
Топливо и электроэнергия на технологические нужды    
Основная забортная плата производственных рабочих  
Дополнительная заработная плата производственных рабочих (20% от основной зарплаты)    
Обязательные отчисления (страховые взносы) во внебюджетные фонды    
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования (20% от основной зарплаты производственных рабочих)    
Общепроизводственные расходы (120% от основной зарплаты производственных рабочих)    
Общехозяйственные расходы (150% от основной зарплаты производственных рабочих)    
Прочие расходы (50% от основной зарплаты производственных рабочих)    
Производственная себестоимость    
Внепроизводственные расходы (2% от производственной себестоимости)    
Полная себестоимость    

 

 

Таблица 1.2 – Расчет плановой отпускной цены единицы продукции производственного предприятия

Наименование показателя Расчет Сумма, рублях
Плановая себестоимость единицы продукции (полная себестоимость)    
Рентабельность (20% к себестоимости)    
Налог на добавленную стоимость (НДС) (  
Отпускная цена в плановом году на единицу продукции    

 

Таблица 1.3 – Расчет планового объема реализации продукции

Статьи калькуляции Единицы продукции Расчет Сумма, тыс.руб.
Объем производства продукции 90 000    
Остатки готовой нереализованной продукции на начало года 20 000   16973,2
Остатки готовой нереализованной продукции на конец года 10 000    
Общий объем реализации продукции в плановом году 100 000    

 

Таблица 1.4 – Расчет плановой прибыли предприятия от реализации товарной продукции

Наименование показателя Расчет Сумма, тыс.руб.
Общий объем реализации продукции в плановом году    
Налог на добавленную стоимость (НДС)    
Общий объем реализации продукции в плановом году без учета НДС (выручка от реализации продукции)    
Затраты на производство и реализацию продукции    
Прибыль от реализации продукции    

 

Таблица 1.5 – Сводный расчет финансовых результатов деятельности предприятия в плановом году

Показатели Расчет Сумма, тыс.руб.
Выручка от реализации продукции (без учета НДС)    
Затраты на производство и реализацию продукции    
Прибыль от реализации продукции    
Прибыль от прочей реализации  
Доходы от сдачи имущества в аренду  
Внереализационные расходы  
Балансовая (валовая) прибыль    
Налог на прибыль    
Чистая прибыль    
Платежи из чистой прибыли  
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия    

 

Таблица 1.6 – Расчет суммы налогооблагаемой прибыли производственного предприятия в плановом году и суммы налога на прибыль

Показатели Расчет Сумма, тыс.руб.
Балансовая (валовая) прибыль    
Суммы, выплачиваемые в виде дивидендов  
Расходы по приобретению и созданию амортизационного имущества  
Сумма прибыли, облагаемая налогом    
Налог на прибыль    
Налог на прибыль по сумме, выплачиваемой в виде дивидендов (ставка налога 9%)    
Итого налог на прибыль    

Часть 2: Разработка основных разделов финансового плана

 

Таблица 2.1 – Расчет потребности в краткосрочном кредите

Показатели Единицы измерения Расчет Значение показателя
Однодневный выпуск продукции единица    
Количество дней дней ---
Однодневный расход сырья, материалов и других материальных ресурсов в процессе производства тыс. рублей    
Норма запаса дни    
4.1 Длительность интервала между двумя поставками сырья и материалов по договору дни ---
4.2 Транспортный запас дни ---
4.3 Подготовительный запас дни ---
4.4 Текущий складской запас (50% от интервала поставки) дни    
4.5 Страховой запас (20% от текущего складского запаса) дни    
Потребность в оборотных средствах по запасам сырья и материалов тыс. рублей    
Сумма оборотных средств с учетом запасов тыс. рублей    
Доля собственных средств в формировании оборотных средствах (55%) тыс. рублей    
Сумма оборотных средств, непокрытых собственными средствами (сумма кредита) тыс. рублей    

 

Таблица 2.2 – Кредитный план предприятия

В таблице учесть, что банковский процент за пользование кредитом составляет 24% годовых и является неизменным в течение года.

кредитор дата выдачи кредита сумма кредита (округлить до десятка тысяч), тыс. руб. срок кредита, в месяцах дата погашения кредита сумма погашения кредита, тыс.руб. срок пользования кредитом, в месяцах сумма процентов за пользование кредитом, тыс. руб. общая сумма погашения кредита, тыс. руб.
Банк 31 декабря предпланового года 1 марта        
31 мая      
1 июля        
Итого: ---   ---      

Таблица 2.3 – Плановый баланс доходов и расходов предприятия

Показатели Расчет Сумма, тыс.руб.
Доходы и поступления средств    
1.1 Прибыль от реализации продукции    
1.2 Доходы от продажи основных фондов и другого имущества предприятия (от прочей реализации)    
1.3 Доходы от сдачи имущества в аренду    
1.4 Заемные средства (полученный кредит)    
1.5 Прочие доходы и поступления (за счет данной статьи уровнять доходы и расходы)    
  Итого доходов и поступлений    
Расходы и отчисления средств    
2.1 Налог на прибыль    
2.2 Налог на имущество  
2.3 Погашение кредита и уплата процентов    
2.4 Отчисления в фонд накопления  
2.5 Отчисления в фонд потребления  
2.6 Прочие отчисления и расходы (из таблицы 1.5)    
  Итого расходов и отчислений    

 

Таблица 2.4 – Кассовый план предприятия на месяц

Показатели Расчет Сумма, тыс.руб.
Поступление наличных денег ---- ---
1.1 Поступление денежных средств с расчетного счета в кассу в размере 10% от выручки от реализации товаров в месяц    
1.2 Прочие поступления  
  Итого поступлений    
Расход наличных денег    
2.1 На оплату труда:    
2.1.1 Оплата труда производственных рабочих (из таблицы 1.1)    
2.1.2 Оплата труда прочих рабочих (из расчета 5 рублей с единицы продукции)    
2.2 Командировочные расходы  
2.3 Хозяйственные расходы  
2.4 Прочие расходы  
  Итого расход наличных денег    
Деньги, сданные в банк Итого доходов- итого расходов