| №
темы
| Виды производственных работ
| Кол-во
часов
| Осваиваемые компетенции
|
| ОК, ПК
| уметь
|
| ПМ.05 Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации
ВПД 1.Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации
|
|
| Тема 1.Система налогового учета. Учетная политика организации.
|
|
|
|
| 1.1
| Организация осуществления налогового учета.
|
| ОК 1. ОК 2.
ПК 5.1. ПК 5.2.
| применять законодательство по осуществлению налогового учета в организации
|
| 1.2
| Определение цели осуществления налогового учета, разработки учётной политики организации.
|
| ОК 1. ОК 2.
ПК 5.1. ПК 5.2.
| разрабатывать учетную политику организации в целях налогообложения
|
| 1.3
| Разработка учетной политики организации в целях налогообложения.
|
| ОК 1. ОК 2.
ПК 5.1. ПК 5.2.
| разрабатывать учетную политику организации в целях налогообложения
|
|
| Тема 2. Налоговый учет организации. Регистры налогового учета.
|
|
|
|
| 2.1
| Разработка и заполнение первичных учетных документов и регистров налогового учета.
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.2.
| заполнять первичные учетные документы
|
| 2.2
| Составление аналитических регистров налогового учета.
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.2.
| заполнять аналитические регистры налогового учёта
|
| 2.3
| Расчёт налоговой базы для исчисления налогов и сборов.
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.2.
| определять элементы налогового учета
|
|
| Тема 3. Система получения льгот.
|
|
|
|
| 3.1
| Использование льгот по налогам и сборам
|
| ОК 1. ОК 3.ПК 5.4.
| ориентироваться в налоговом законодательстве
|
| 3.2
| Применения налоговых ставок по прибыли для
сельхозтоваропроизводителей
|
| ОК 1. ОК 3.ПК 5.4.
| ориентироваться в налоговом законодательстве
|
| 3.3
| Применение льгот при расчете НДФЛ
|
| ОК 1. ОК 3.ПК 5.4.
| применять льготы при расчёте сумм НДФЛ
|
|
| Тема 4. Специальный режим налогообложения. Упрощенная система налогообложения.
|
|
|
|
| 4.1
| Выделение элементов налогообложения при применении УСН
|
| ОК 1. ОК 4. ПК 5.3.
| рассчитывать сумму единого налога при УСН
|
| 4.2
| Определение суммы единого налога, подлежащего уплате в бюджет
|
| ОК 1. ОК 4. ПК 5.3.
| рассчитывать сумму единого налога при УСН, заполнять налоговую декларацию
|
| 4.3
| Определение права перехода организации на УСН
|
| ОК 1. ОК 4. ПК 5.3.
ПК 5.4.
| определять право перехода организации на УСН
|
|
| Тема 5. Специальный режим налогообложения.
Единый сельскохозяйственный налог. Единый налог на вмененный доход.
|
|
|
|
| 5.1
| Расчёт суммы ЕНВД
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.3.
| определять сумму ЕНВД
|
| 5.2
| Расчёт суммы ЕСХН
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.3.
| определять сумму ЕСХН
|
| 5.3
| Определение права перехода организации на специальный налоговый режимам для сельхозтоваропроизводителей
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.3.
| определять право перехода организации на специальный режим налогообложения
|
|
| Тема 6.Налоговый контроль и налоговая отчетность
|
|
|
|
| 6.1
| Изучение главы 14 НК РФ
|
| ОК 1. ОК 3. ПК 5.3.
| ориентироваться в положениях НК РФ
|
| 6.2
| Определение налоговой базы для исчисления НДФЛ
|
| ОК 1. ОК 3. ПК 5.3.
| проводить определение налоговой базы для расчета налогов
|
| 6.3
| Определение доначисленных налоговых платежей, пени, штрафа
|
| ОК 1. ОК 3. ПК 5.3.
| рассчитывать финансовые санкции за налоговые правонарушения
|
|
| Тема 7.Налоговое планирование доходов и расходов организации
|
|
|
|
| 7.1
| Осуществление налогового планирования доходов от реализации продукции
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.5.
| проводить налоговое планирование доходов от реализации продукции
|
| 7.2
| Осуществление налогового планирования расходов организации.
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.5.
| проводить налоговое планирование расходов организации
|
| 7.3
| Группировка запланированных доходов и расходов по отчетным периодам
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.5.
| группировать доходы и расходы по периодам
|
|
| Тема 8.Налоговое планирование налога на добавленную стоимость
|
|
|
|
| 8.1
| Выполнение тестовых заданий по НДС
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3. ПК 5.5.
| выполнять тестовые задания
|
| 8.2
| Выполнение налогового планирования по НДС с учетом налоговых льгот
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3. ПК 5.5.
| проводить налоговое планирование, применять налоговые льготы при исчислении НДС
|
| 8.3
| Рассмотрение производственные ситуации при расчетах НДС
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3.
| определять суммы НДС
|
|
| Тема 9.Налоговое планирование отчислений фонда оплаты труда
|
| | |
| 9.1
| Выполнение тестовых заданий по НДФЛ
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3.
| выполнять тестовые задания
|
| 9.2
| Планирование фонд оплаты труда, отчислений по НДФЛ
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3. ПК 5.5.
| проводить налоговое планирование деятельности организации
|
| 9.3
| Определение налоговой базы по НДФЛ, исходя из запланированного фонда оплаты труда по месяцам
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3. ПК 5.4.
ПК 5.5.
| проводить определение налоговой базы для расчета налогов
|
|
| Тема 10.Налоговое планирование земельного и транспортного налога
|
| | |
| 10.1
| Выполнение тестовых заданий по земельному и транспортному налогам
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3.
| выполнять тестовые задания
|
| 10.2
| Планирование суммы земельного налога
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3. ПК 5.5.
| осуществлять налоговое планирование земельного налога
|
| 10.3
| Планирование суммы транспортного налога
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3. ПК 5.5.
| осуществлять налоговое планирование транспортного налога
|
|
| Тема 11.Налоговое планирование налога на имущество организаций
|
| | |
| 11.1
| Выполнение тестовых заданий по налогу на имущество организаций
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3.
| выполнять тестовые задания
|
| 11.2
| Расчет авансовых платежей и налога на имущество организаций, заполнение налогового регистра и налоговой декларации
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3.
| заполнять налоговый регистр и налоговую декларацию
|
| 11.3
| Планирование суммы налога на имущество организации
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3. ПК 5.5.
| проводить налоговое планирование транспортного налога
|
|
| Тема 12.Планирование величины налоговой нагрузки
|
| | |
| 12.1
| Изучение главы 25 НК РФ
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3.
| ориентироваться в положениях НК РФ
|
| 12.2
| Планирование налога на прибыль
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.5.
| осуществлять планирование налога на прибыль
|
| 12.3
| Расчёт налоговой нагрузки предприятия
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.3.
| определять налоговую нагрузку
|
|
| Тема 13.График налоговых платежей
|
| | |
| 13.1
| Определение общего объема планируемых налогов
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.5.
| определять суммы налогов к уплате в бюджет
|
| 13.2
| Определение величины планируемой налоговой нагрузки
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.5.
| определять величину планируемой налоговой нагрузки
|
| 13.3
| Составление графика планируемых налоговых платежей предприятия
|
| ОК 1. ОК 3.
ПК 5.5.
| формировать график налоговых платежей
|
|
| Тема 14.Особенности налогообложения организаций различных форм собственности
|
| | |
| 14.1
| Определение состава расходов, учитываемых при налогообложении прибыли
|
| ОК 1. ОК 2.
ПК 5.3.
| определять суммы расходов в целях налогообложения прибыли
|
| 14.2
| Определение расходов, не учитываемых в целях налогообложения прибыли
|
| ОК 1. ОК 2.
ПК 5.3.
| определять суммы расходов, не принимаемых для налогообложения прибыли
|
| 14.3
| Решение ситуационных задач
|
| ОК 1. ОК 2.
ПК 5.3.
| применять основные положения федерального законодательства в решении задач
|
|
| Тема 15.Исчисление налогов и сборов стран СНГ и зарубежных стран
|
| | |
| 15.1
| Анализ налоговой системы Украины, Беларуси
|
| ОК 1. ОК 2. ОК 5. ПК 5.3.
| оценивать особенности налоговой системы Украины, Беларуси
|
| 15.2
| Изучение налоговой системы США, Канады
|
| ОК 1. ОК 2. ОК 5. ПК 5.3.
| анализировать налоговую систему США, Канады
|
| 15.3
| Исчисление сумм налогов Германии, Испании
|
| ОК 1. ОК 2. ОК 5. ПК 5.3.
| рассчитывать суммы налогов Германии, Испании
|
|
| Тема 16.Оценка недвижимости для целей налогообложения с использованием различных методов
|
| | |
| 16.1
| Оценка недвижимости затратным методом
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.3.
| оценивать здания затратным методом
|
| 16.2
| Оценка недвижимости методом парного анализа продаж
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.4.
| проводить оценку здания методом парного анализа продаж
|
| 16.3
| Расчёт чистого операционного дохода
|
| ОК 1. ОК 2. ПК 5.3.
| проводить оценку недвижимости для целей налогообложения
|
|
| Тема 17.Исчисление таможенных пошлин, налогов в зависимости от страны производства товаров
|
| | |
| 17.1
| Изучение таможенного законодательства РФ
|
| ОК 1. ОК 2. ОК 5. ПК 5.3.
| ориентироваться в положениях таможенного законодательства
|
| 17.2
| Выполнение тестовых заданий
|
| ОК 1. ОК 2. ОК 5. ПК 5.3.
| выполнять тестовые задания
|
| 17.3
| Исчисление ввозных пошлин, исходя из страны происхождения товаров
|
| ОК 1. ОК 2. ОК 5. ПК 5.3.
| рассчитывать таможенные пошлины
|
|
| Тема 18.Особенности начисления НДС и акциза при перемещении товаров через таможенную границу РФ
|
| | |
| 18.1
| Изучение глав 21,22 НК РФ
|
| ОК 1. ОК 2. ОК 5. ПК 5.3.
| ориентироваться в положениях НК РФ
|
| 18.2
| Исчисление суммы НДС, подлежащей уплате таможенному органу
|
| ОК 1. ОК 2. ОК 5. ПК 5.3.
| рассчитывать сумму НДС, подлежащую уплате таможенному органу
|
| 18.3
| Исчисление акциза на ввезенный товар
|
| ОК 1. ОК 2. ОК 5. ПК 5.3.
| исчислять акцизы на ввезенный товар
|
| | Всего часов
|
| | |
