Мои Конспекты
Главная | Обратная связь

...

Автомобили
Астрономия
Биология
География
Дом и сад
Другие языки
Другое
Информатика
История
Культура
Литература
Логика
Математика
Медицина
Металлургия
Механика
Образование
Охрана труда
Педагогика
Политика
Право
Психология
Религия
Риторика
Социология
Спорт
Строительство
Технология
Туризм
Физика
Философия
Финансы
Химия
Черчение
Экология
Экономика
Электроника

Отчет о движении денежных средств





Помощь в ✍️ написании работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

 

Основными источниками финансирования проекта являются доходы от операционной деятельности компании, собственные средства (5 230 тыс. руб.) и кредит в размере 75 400 тыс. руб. Денежные средства, генерируемые проектом, позволят не только выполнить обязательства по кредиту, но и создать денежный поток для собственников компании.

 

На момент завершения проекта сальдо денежного потока (нарастающим итогом) составит 1 316 932,32 тыс. руб.

 

На рисунке 3 представлена структура денежных потоков по проекту, а в таблице 11 отчет о движении денежных средств.

 

Рис.3. Потоки денежных средств проекта (тыс. руб.).

 

Таблица 11
Отчет о движении денежных средств (тыс.руб.)
Наименование ИТОГО                                                                                                          
                                                                                                                             
ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ                                                                                                                      
Приток денежных средств 4 255 948 563 226 615 454 615 454 615 454 615 454 615 454 615 454                                                                                                          
Поступление денежных средств от реализации продукции 4 255 948 563 226 615 454 615 454 615 454 615 454 615 454 615 454                                                                                                          
Отток денежных средств 2 847 795 355 889 415 070 415 209 415 348 415 474 415 462 415 325                                                                                                          
Переменные затраты 2 069 033 273 813 299 203 299 203 299 203 299 203 299 203 299 203                                                                                                          
Постоянные затраты 23 674 3 177 3 431 3 431 3 431 3 431 3 431 3 343                                                                                                          
Заработная плата 76 068 9 277 11 132 11 132 11 132 11 132 11 132 11 132                                                                                                          
Налоги и платежи в бюджет 679 019 69 622 101 303 101 443 101 582 101 708 101 696 101 646                                                                                                          
Сальдо потока от основной деятельности 1 408 153 -19 207 337 200 384 200 245 200 106 199 980 199 992 200 129                                                                                                          
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ                                                                                                                      
Отток денежных средств 53 130 53 130                                                                                                          
Инвестиции во внеоборотные активы 53 130 53 130                                                                                                          
Сальдо потока от инвестиционной деятельности -53 130 -53 130                                                                                                          
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ                                                                                                                      
Приток денежных средств 80 630 80 630                                                                                                          
Поступление собственных средств 5 230 5 230                                                                                                          
Поступление кредитов и займов 75 400 75 400                                                                                                          
Отток денежных средств 119 261 22 420 58 306 12 187 11 246 10 304 4 799                                                                                                          
Оплата процентов за кредиты и займы 43 861 21 420 16 536 2 864 1 923                                                                                                          
Погашение основного долга по кредитам и займам 75 400 1 000 41 769 9 323 9 323 9 323 4 662                                                                                                          
Сальдо потока от финансовой деятельности -38 631 58 210 -58 306 -12 187 -11 246 -10 304 -4 799                                                                                                          
Общее сальдо потока 1 316 392 5 061 149 032 188 197 188 999 189 802 195 181 199 992 200 129                                                                                                          
Общее сальдо потока нарастающим итогом - 5 061 154 093 342 290 531 289 721 091 916 272 1 116 264 1 316 392                                                                                                          

 

 

Выводы по отчету о движении денежных средств:

Сделать 3-5 выводов по отчету о движении денежных средств.

Например:

1. Проект в заданных предположениях финансово реализуем – накопленные денежные средства положительны на всем периоде его осуществления;

2. Денежный поток от инвестиционной деятельности в период 2009 года отрицателен, что связано с затратами на строительство объекта. На этом периоде финансовая реализуемость поддерживается за счет кредитов (75 400 тыс. руб.), а так же вложенных собственных средств (5 230 тыс. руб.).

3. Отрицательное сальдо потока по финансовой деятельности обнуляется в 2015 году, так как прекращается выплата процентов и основного долга по кредитам.

Баланс

 

Активы компании в течение расчетного периода достигают 1 341 301 тыс. руб. Предполагается, что незадействованные в бизнесе денежные средства в процессе работы могут быть направлены на различные цели, в том числе:

- на выплату дивидендов;

- на расширение площадей торговли и открытие новых точек

- на размещение рекламы

- на расширение ассортимента продукции

 

Все будет определяться политикой собственников компании. Сохранение значительных остатков денежных средств на счете ведет к снижению оцениваемой эффективности проекта и может рассматриваться как некоторый резерв в ее повышении.

 

В таблице 12 приведен укрупненный баланс предприятия, а на рис.4 структура активов баланса проекта за все время его существования, а также за 2010 год.

 

Таблица 12  
Баланс предприятия (тыс. руб.)  
  Наименование
                   
                   
  АКТИВЫ                
  Основные средства и нематериальные активы 44 331 41 653 38 862 36 071 33 281 30 490 27 699 24 909
  Незавершенное производство
  = ИТОГО: Внеоборотные активы: 44 461 41 653 38 862 36 071 33 281 30 490 27 699 24 909
  Дебиторская задолженность 8 085
  - авансы поставщикам
  - прочие дебиторы 8 085
  Денежные средства 5 061 154 093 342 290 531 289 721 091 916 272 1 116 264 1 316 392
  = ИТОГО: Оборотные активы: 13 146 154 180 342 377 531 377 721 179 916 359 1 116 351 1 316 392
  = ИТОГО: АКТИВЫ: 57 606 195 833 381 240 567 448 754 459 946 849 1 144 051 1 341 301
                   
  ПАССИВЫ                
  Инвестиции собственников 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230
  Нераспределенная прибыль -22 094 149 078 343 806 539 336 735 669 932 725 1 129 941 1 327 206
  = ИТОГО: Собственные средства: -16 864 154 308 349 036 544 566 740 899 937 955 1 135 171 1 332 436
  Долгосрочные кредиты банков и займы 74 400 32 631 23 308 13 985 4 662
  = ИТОГО: Долгосрочные обязательства: 74 400 32 631 23 308 13 985 4 662
  Задолженность перед поставщиками и подрядчиками
  Задолженность перед персоналом и внебюджетными фондами
  Задолженность перед бюджетом 7 912 7 913 7 915 7 916 7 911 7 897 7 882
  = ИТОГО: Краткосрочные обязательства: 8 895 8 896 8 898 8 899 8 894 8 880 8 865
  = ИТОГО ПАССИВЫ: 57 606 195 833 381 240 567 448 754 459 946 849 1 144 051 1 341 301
                     

 

 

 

Рис.4. Структура активов баланса в 2016 году (в тыс.руб.)

 

 

Таблица 12.1

Баланс предприятия в 2010 году (тыс.руб).

 

Наименование янв 2010 фев 2010 мар 2010 апр 2010 май 2010 июн 2010 июл 2010 авг 2010 сен 2010 окт 2010 ноя 2010 дек 2010
                         
                         
АКТИВЫ                        
ОС и НМА 44 099 43 867 43 746 43 513 43 281 43 048 42 816 42 583 42 350 42 118 41 885 41 653
Незав. пр-во.
Внеоборотн. активы: 44 229 43 997 43 746 43 513 43 281 43 048 42 816 42 583 42 350 42 118 41 885 41 653
Дебиторс. зад-ть 8 172 4 024
- авансы поставщикам
- прочие дебиторы 8 085 3 936
Денежные средства 4 114 9 648 31 253 45 097 61 897 77 684 94 522 109 415 125 504 140 211 154 093
= ИТОГО: Оборотные активы: 8 606 8 138 9 736 31 341 45 185 61 985 77 772 94 609 109 502 125 592 140 298 154 180
= ИТОГО: АКТИВЫ: 52 835 52 136 53 482 74 854 88 465 105 033 120 587 137 192 151 853 167 710 182 184 195 833
                         
ПАССИВЫ                        
Инвест. собств. 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230 5 230
Нераспр. прибыль -25 976 -8 073 5 489 21 454 36 296 52 782 69 272 86 314 102 215 118 722 134 325 149 078
= ИТОГО: Собст. средства: -20 746 -2 843 10 719 26 684 41 526 58 012 74 502 91 544 107 445 123 952 139 555 154 308
Долгоср. кредиты и займы 73 500 53 500 39 623 38 846 38 069 37 292 36 515 35 738 34 962 34 185 33 408 32 631
= ИТОГО: Долгоср. обязат-ва: 73 500 53 500 39 623 38 846 38 069 37 292 36 515 35 738 34 962 34 185 33 408 32 631
Задолж. перед поставщ. и подрядч.
Задолж. перед персоналом и внебюдж. фондами
Задолженность перед бюджетом 2 157 8 341 7 887 8 746 8 586 8 926 8 463 8 590 8 238 7 912
= ИТОГО: Краткоср. об-ва: 1 478 3 140 9 324 8 870 9 729 9 569 9 909 9 446 9 573 9 221 8 895
= ИТОГО ПАССИВЫ: 52 835 52 136 53 482 74 854 88 465 105 033 120 587 137 192 151 853 167 710 182 184 195 833

 

 

 

Рис.4.1 Структура активов баланса в 2010 году (в тыс.руб.)

 

Выводы по балансу:

1. Обьем собственных средств, инвестированных в компанию, постоянно увеличивается в связи с накоплением нераспределенной прибыли. К концу 2016 года обьем собственных средств составляет 1 332 436 тыс.руб.

2. На 2014 год у компании отсутствуют финансовые обязательства по кредитам.

3. Для дальнейшего развития компании необходимо увеличивать свои масштабы.

 

Доверь свою работу ✍️ кандидату наук!
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой



Поиск по сайту:







©2015-2020 mykonspekts.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.