Мои Конспекты
Главная | Обратная связь

...

Автомобили
Астрономия
Биология
География
Дом и сад
Другие языки
Другое
Информатика
История
Культура
Литература
Логика
Математика
Медицина
Металлургия
Механика
Образование
Охрана труда
Педагогика
Политика
Право
Психология
Религия
Риторика
Социология
Спорт
Строительство
Технология
Туризм
Физика
Философия
Финансы
Химия
Черчение
Экология
Экономика
Электроника

О банковском переводе 4 страница





Помощь в ✍️ написании работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Первый экземпляр платежного требования помещается в документы дня банка-отправителя. Второй экземпляр платежного требования направляется плательщику, если иное не предусмотрено в договоре, заключенном между плательщиком и банком-отправителем.

 

 

76. Исключен.

 

 

77. Принятые к исполнению платежные требования, для оплаты которых на счете плательщика денежных средств недостаточно, оплачиваются в пределах остатка средств на счете. На всех экземплярах платежного требования ответственным исполнителем банка-отправителя первоначальная сумма зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой платежное требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного исполнителя. На оборотной стороне всех экземпляров платежного требования делается запись о причине его неисполнения в полной сумме, все экземпляры платежного требования заверяются подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.

 

 

Первый экземпляр платежного требования остается в банке-отправителе и помещается в документы дня банка-отправителя. Второй экземпляр платежного требования направляется плательщику, если иное не предусмотрено в договоре, заключенном между плательщиком и банком-отправителем.

При отсутствии денежных средств на счете плательщика возврат платежных требований осуществляется банком-получателем в порядке, предусмотренном частями второй-пятой пункта 66 настоящей Инструкции.

 

 

78. На всех экземплярах исполненных платежных требований проставляются дата исполнения, подпись ответственного исполнителя, штамп банка-отправителя.

 

 

79. Исключен.

 

 

80. Исключен.

 

 

81. Исключен.

 

 

82. Порядок акцепта платежных требований, плательщиком по которым является банк, определяется локальными нормативными правовыми актами данного банка.

 

 

Глава 10. Особенности осуществления дебетовых переводов в пользу

и за счет физических лиц посредством платежных требований

 

83. В случаях, установленных законодательством Республики Беларусь, при осуществлении дебетовых переводов в пользу физических лиц к заявлениям на акцепт платежных требований прилагаются документы, установленные законодательством, служащие основанием для осуществления перевода. После исполнения платежного требования прилагаемые документы помещаются в документы дня банка-отправителя.

 

 

84. При осуществлении физическими лицами дебетовых переводов посредством платежных требований в оплату за товары, работы и услуги, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в заявлении на акцепт дополнительно делается запись: "Перевод не связан с предпринимательской деятельностью".

Ответственность за достоверность указанной в заявлении информации несет физическое лицо - плательщик.

 

Глава 11. Расчеты платежными требованиями без акцепта (бесспорный

порядок списания денежных средств)

 

 

85. Бесспорный порядок списания денежных средств означает списание денежных средств со счета плательщика без его согласия в соответствии с платежными инструкциями взыскателя на основании исполнительных документов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

 

 

86. Списание средств в бесспорном порядке допускается со счетов плательщика, предназначенных для учета денежных средств, которыми плательщик вправе распоряжаться, в случае, если такое списание средств не противоречит режиму счета, установленному законодательными актами Республики Беларусь.

 

 

87. Для взыскания денежных средств в бесспорном порядке взыскателем оформляется платежное требование в соответствии с порядком, установленным настоящей Инструкцией, и представляется в обслуживающий его банк в трех экземплярах.

 

 

Случаи и порядок указания в платежных требованиях на взыскание платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды учетных номеров плательщиков определяются законодательством Республики Беларусь.

 

 

Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в платежном требовании, несет взыскатель.

 

 

88. При приеме на инкассо платежные требования помимо проверки на предмет правильности их оформления в соответствии с порядком, установленным настоящей Инструкцией, дополнительно проверяются на предмет правомерности их выставления.

Платежное требование при безакцептной форме инкассо должно представляться в банк взыскателя с исполнительным документом.

 

 

Исполнительные документы предъявляются в банк в пределах срока давности для предъявления исполнительных документов к исполнению. Сроки давности и порядок их исчисления устанавливаются законодательством Республики Беларусь.

Если исполнительный документ предусматривает взыскание с двух или нескольких плательщиков без указания на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в обслуживающий банк платежные требования, составленные отдельно на каждого плательщика, с приложением исполнительного документа на каждого плательщика.

 

 

При наличии в исполнительном документе указания на то, что взыскание производится солидарно, обращение взыскания в целом или в любой части на денежные средства, находящиеся на счете того или иного плательщика, осуществляется по усмотрению взыскателя, который должен составить платежное требование на списание средств со счета того или иного плательщика.

 

 

89. В случаях, когда судебное решение вынесено в пользу нерезидента, не имеющего счета в банке Республики Беларусь, оформление и предъявление в банк платежного требования в пользу данного нерезидента могут производиться лицом, им уполномоченным (далее - уполномоченное лицо).

Уполномоченным лицом может являться резидент или нерезидент, имеющий счет в уполномоченном банке.

В платежном требовании уполномоченное лицо указывает в поле "Бенефициар" реквизиты нерезидента, в пользу которого вынесено судебное решение, и номер его счета; в полях "Банк-получатель", "Корреспондент банка-получателя" - реквизиты банка, обслуживающего указанного нерезидента, и корреспондента данного банка соответственно. В полях "М.П." и "Подписи бенефициара" проставляются оттиск печати и подписи уполномоченного лица.

Уполномоченное лицо вместе с платежным требованием и исполнительным документом представляет в обслуживающий его банк документ (оригинал или копию), подтверждающий его полномочия на составление платежного требования, удостоверенный в надлежащем порядке (нотариально заверенный, легализованный и т.п.) на русском либо белорусском языке.

89-1. Взыскание денежных средств может осуществляться на основании исполнительных документов судов - с конверсией, покупкой, продажей, на основании исполнительных документов Министерства финансов Республики Беларусь и его территориальных органов, финансовых управлений (отделов) местных исполнительных и распорядительных органов, налоговых органов - с продажей.

 

 

При этом поле платежного требования "Сумма и валюта" заполняется с учетом особенностей согласно приложению 12 к настоящей Инструкции.

Платежные требования на взыскание денежных средств с конверсией, покупкой, продажей исполняются или возвращаются без исполнения банком-отправителем в порядке, предусмотренном частями второй-шестой пункта 95 настоящей Инструкции. При исполнении указанных платежных требований используются кросс-курс, рассчитанный на основе официальных курсов белорусского рубля по отношению к соответствующим иностранным валютам, официальный курс белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте на дату списания денежных средств со счета плательщика.

 

 

Списание денежных средств со счетов плательщика, если режим счета позволяет такое списание, при взыскании с конверсией, покупкой, продажей осуществляется без представления в банк заявки, предусмотренной нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь, регулирующим порядок осуществления валютно-обменных операций.

 

 

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов судов вознаграждение за осуществление операций конверсии, покупки, продажи удерживается банком из суммы перевода.

 

 

90. При приеме платежных требований, оформленных на основании исполнительного документа, банк взыскателя проверяет наличие исполнительного документа, возможность его приема по сроку давности, соответствие суммы платежного требования сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу. При наличии на исполнительном документе отметок о частичной оплате суммой исполнительного документа считается сумма, указанная в нем, за вычетом ранее оплаченных сумм. Сумма, указанная в платежном требовании, должна быть меньше либо равна сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу.

 

 

91. Платежное требование считается неправомерно предъявленным и не принимается банком взыскателя в следующих случаях:

 

 

91.1. без исполнительного документа;

91.2. если срок давности для предъявления исполнительного документа к исполнению истек;

91.3. если сумма, указанная в платежном требовании, больше суммы, указанной в исполнительном документе;

91.4. если данные, указанные в исполнительном документе, не соответствуют данным, указанным в платежном требовании.

92. Платежные требования, не принятые банком взыскателя по причине неправильного их оформления или/и неправомерного выставления, вычеркиваются из реестра и возвращаются представившему их клиенту для переоформления. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования указываются причины его возврата.

 

 

На всех экземплярах принятых банком взыскателя платежных требований проставляются фактическая дата представления и оттиск штампа банка. Платежные требования вместе с исполнительными документами, принятые банком взыскателя в течение банковского дня, направляются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня.

 

 

На всех экземплярах платежного требования, принятого к исполнению банком-отправителем, проставляется дата его поступления в банк-отправитель. При поступлении платежного требования по окончании банковского дня днем его поступления в банк считается следующий банковский день.

При поступлении в банк-отправитель платежные требования проверяются на предмет правильности их оформления (в том числе правильности указания в платежном требовании номера счета и наименования плательщика) и правомерности предъявления в соответствии с порядком, установленным настоящей Инструкцией.

 

 

Банк-отправитель дополнительно проверяет поступившие платежные требования на предмет правомерного предъявления к указанному в них счету в соответствии с требованиями, изложенными в пункте 86 настоящей Инструкции.

Платежные требования, не принятые по причине неправильного их оформления или/и неправомерного предъявления, а также при наличии в банке определения хозяйственного суда о возбуждении в отношении плательщика производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) или информации о том, что плательщик находится в стадии ликвидации, возвращаются банком-отправителем вместе с приложенными исполнительными документами в банк взыскателя для выдачи взыскателю в порядке, предусмотренном частями второй, третьей и пятой пункта 66 настоящей Инструкции.

 

 

Платежные требования с исполнительным документом, в которых отсутствуют указания об исполнении без акцепта, исполняются в порядке, предусмотренном в пункте 93 настоящей Инструкции.

 

 

Платежное требование, поступившее в банк-отправитель и содержащее отметку "Без акцепта" при отсутствии ссылки на исполнительный документ и исполнительного документа, исполняется банком-отправителем в порядке, установленном настоящей Инструкцией для платежных требований с акцептом.

 

 

93. Платежные требования, принятые к исполнению банком-отправителем, при наличии достаточной суммы денежных средств на счете плательщика исполняются в полной сумме в день поступления.

 

 

Комиссионное вознаграждение банка-отправителя и других банков, участвующих в переводе, относятся на счет плательщика за исключением случаев, когда законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что с плательщика не взимается плата за услуги банка.

 

 

На всех экземплярах исполненных платежных требований проставляются дата исполнения, подпись ответственного исполнителя, штамп банка. При этом дата приема платежного требования к исполнению может не указываться. Первый экземпляр платежного требования помещается в документы дня банка-отправителя; второй и третий экземпляры вместе с исполнительным документом направляются плательщику. Если сумма исполненного платежного требования меньше суммы исполнительного документа (в том числе с учетом отметок о частичной оплате), второй экземпляр платежного требования направляется плательщику, а третий экземпляр вместе с исполнительным документом возвращается в банк взыскателя для выдачи взыскателю.

 

 

94. Платежные требования, предъявленные к текущему счету плательщика - юридического лица, для оплаты которых средств на текущем счете плательщика - юридического лица недостаточно, исполняются частично. Частичная оплата платежного требования оформляется мемориальным ордером. В поле "Назначение платежа" мемориального ордера указываются: наименование расчетного документа, по которому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма, наименование платежа, номер и дата исполнительного документа. Порядок указания в мемориальном ордере учетных номеров плательщиков - юридических лиц должен соответствовать порядку указания учетных номеров плательщиков - юридических лиц в платежном требовании. Количество оформляемых банком-отправителем экземпляров мемориального ордера и порядок их использования должны соответствовать количеству и порядку использования экземпляров платежного требования, по которому производится частичная оплата.

 

 

Неисполненные (частично исполненные) платежные требования, предъявленные к текущему счету плательщика, в неоплаченной сумме приходуются по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещаются в картотеку к указанному счету. На всех экземплярах платежных требований проставляется отметка о помещении в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", на оборотной стороне указывается сумма, в которой платежное требование приходуется в данную картотеку. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка-отправителя.

 

 

Третий экземпляр частично оплаченного (неоплаченного) платежного требования направляется плательщику, если иное не предусмотрено договором между банком и плательщиком.

 

 

Порядок проведения операций с платежными требованиями, помещенными в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", определен в разделе IV настоящей Инструкции.

95. Для исполнения платежного требования, предъявленного к счетам плательщика - физического лица и иным счетам (за исключением текущих счетов) плательщика - юридического лица, средства, поступающие на счет в течение банковского дня, накапливаются для его оплаты (накопление производится при отсутствии или недостаточности средств на счете, необходимых для исполнения платежного требования в полной сумме).

 

 

В случае недостаточности средств, необходимых для исполнения платежного требования в полной сумме, на начало банковского дня, следующего за днем его поступления, оно исполняется частично в пределах остатка средств на счете.

В этом случае сумма на всех экземплярах частично оплачиваемых платежных требований зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой платежное требование подлежит оплате. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя. В исполнительном документе, приложенном к частично оплачиваемому платежному требованию, банком-отправителем делается отметка о сумме частичной оплаты, которая заверяется штампом банка, подписями ответственного исполнителя и лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль.

 

 

На всех экземплярах платежного требования указывается причина его исполнения не в полной сумме, проставляются дата исполнения, подпись ответственного исполнителя, штамп банка. Первый экземпляр платежного требования помещается в документы дня банка-отправителя, второй экземпляр направляется плательщику, третий экземпляр вместе с исполнительным листом направляется в банк взыскателя для выдачи взыскателю.

 

 

При отсутствии средств на счете плательщика на начало банковского дня, следующего за днем поступления, все экземпляры платежного требования с исполнительным документом возвращаются в банк взыскателя.

 

 

На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования, подлежащего отсылке в банк взыскателя, делается запись о причине его неисполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

 

 

96. Платежные требования, оформленные на взыскание денежных средств с уполномоченных банков, направляются для исполнения в данные банки.

Порядок списания средств в бесспорном порядке Национальным банком Республики Беларусь с корреспондентских счетов банков регулируется отдельными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

97. Порядок и срок исполнения платежных требований, оформленных на основании исполнительных документов и предъявленных к текущим счетам в белорусских рублях, предназначенным для учета средств юридических лиц, поступающих из республиканского и местных бюджетов (в том числе из государственных целевых бюджетных фондов), из государственных внебюджетных фондов, определяются отдельными актами законодательства Республики Беларусь.

 

 

Глава 12. Отзыв (изменение) акцептованных платежных требований

 

98. При акцептной форме расчетов плательщик имеет право изменить или отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных требований до момента совершения банком фактических действий по их исполнению.

 

 

Под фактическими действиями по исполнению платежных требований понимаются:

зачисление средств на корреспондентский счет "Лоро";

направление платежного поручения в банк-корреспондент в целях исполнения платежного требования;

иные действия, определенные законодательством Республики Беларусь.

После совершения фактического действия банк-отправитель вправе не предпринимать каких-либо действий по изменению или отзыву инструкций по исполнению платежного требования.

99. Для изменения (отзыва) инструкций по исполнению платежного требования плательщик представляет в банк-отправитель новое заявление на акцепт. На заявлении на акцепт ответственный исполнитель проставляет дату его предъявления, свою подпись, штамп банка.

В случае невозможности изменения или отзыва инструкций по исполнению платежных требований банк-отправитель информирует об этом плательщика.

 

Глава 13. Дебетовые переводы, осуществляемые на основании чека

 

100. Термины, используемые в настоящей главе, означают следующее:

100.1. чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю;

100.2. чекодержатель - лицо, в пользу которого производится выплата средств по чеку;

100.3. чекодатель - лицо, за счет которого осуществляется выплата средств по чеку;

100.4. банковский чек - чек, чекодателем по которому является банк;

100.5. заявитель - лицо, по поручению и за счет которого уполномоченный банк выписывает банковский чек.

101. Перевод средств по чеку, предъявленному бенефициаром к оплате, за счет чекодателя в пользу бенефициара является разновидностью дебетового перевода.

В договорах уполномоченных банков с банками-нерезидентами, предусматривающих осуществление международных переводов иностранной валюты посредством чеков, возможно использование норм Единообразного закона о чеках, установленного Женевской конвенцией 1931 года, если иное не определено законодательством участвующих в расчетах сторон.

102. Порядок проведения операций по осуществлению дебетовых переводов белорусских рублей посредством чеков в случае, если банк-отправитель и банк-получатель, участвующие в переводе, являются уполномоченными банками, определяется отдельными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

103. Банковский чек выписывается уполномоченным банком на основании подписанного клиентом заявления на выставление банковского чека (далее - заявление), которое должно содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование банка, за счет которого будет осуществляться выплата средств по чеку;

сумму и валюту перевода;

реквизиты заявителя (наименование, его адрес, а также при необходимости номер счета, реквизиты документа, удостоверяющего личность заявителя);

 

 

реквизиты бенефициара (чекодержателя);

назначение платежа.

Уполномоченные банки самостоятельно разрабатывают формы заявлений, включая в них обязательные реквизиты и другую необходимую банку информацию.

Количество представляемых клиентом в банк экземпляров заявлений и порядок их использования определяются банком самостоятельно. Первый экземпляр заявления заверяется оттиском печати и подписями клиента согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

104. В случае необходимости выписки банковского чека в иностранной валюте, отличной от имеющейся на счете(ах) или вносимой заявителем в кассу уполномоченного банка, клиент в порядке, определенном уполномоченным банком, делает в заявлении соответствующее указание о проведении конверсии, указывает желаемый курс конверсии или делает запись о согласии на проведение конверсии по курсу, складывающемуся на валютном рынке.

Уполномоченные банки не проводят операции, связанные с осуществлением дебетовых переводов, при отсутствии на то правовых оснований у плательщика, если контроль со стороны банка-отправителя за правомерностью осуществления дебетового перевода установлен законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь.

105. В случае использования физическим лицом банковского чека для осуществления перевода, не связанного с его предпринимательской деятельностью, в заявлении делается запись: "Перевод не связан с предпринимательской деятельностью".

106. Банковский чек может быть передан банком заявителю, который высылает его бенефициару, либо отправлен бенефициару (чекодержателю) или в обслуживающий его банк.

107. Датой исполнения уполномоченным банком заявления является дата передачи чека заявителю или дата направления чека бенефициару (чекодержателю) или в обслуживающий его банк.

108. Банковские чеки, выставленные банками-нерезидентами с платежом в уполномоченном банке, оплачиваются уполномоченными банками в порядке, установленном для исполнения платежных поручений банков-нерезидентов, при условии предоставления уполномоченному банку покрытия.

 

Раздел IV. Порядок проведения операций с расчетными документами,

помещенными в картотеку

 

109. При отсутствии (недостаточности) денежных средств на текущем счете юридического лица приему в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее - картотека) подлежат следующие расчетные документы:

платежные требования в белорусских рублях, в иностранной валюте, оформленные на основании исполнительных документов, за исключением платежных требований на взыскание денежных средств с покупкой, конверсией, продажей. Исполнительный документ до момента исполнения, отзыва, возврата без исполнения или изъятия по описи платежного требования хранится в банке вместе с данным платежным требованием;

платежные поручения в белорусских рублях, платежи по которым подлежат исполнению в соответствии с законодательством вне очереди и в первую очередь;

платежные поручения в иностранной валюте, оформленные на перечисление денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды.

Иные расчетные документы в картотеку не помещаются.

 

 

110. Срок нахождения расчетных документов в картотеке составляет шесть месяцев.

 

 

111. Расчетные документы, подлежащие приему в картотеку, приходуются по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещаются в картотеку к указанному счету.

Учет расчетных документов по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" ведется по плательщикам в разрезе открытых им счетов.

В случае изменения номера счета плательщика в период нахождения расчетного документа в картотеке ответственный исполнитель банка исправляет номер счета, указанный в расчетном документе. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя.

 

 

На всех экземплярах расчетного документа, помещенного в картотеку, проставляется отметка банка о помещении его в указанную картотеку.

 

 

Хранение расчетных документов в картотеке может вестись в электронном виде. При этом банк-отправитель должен обеспечить учет сумм частичных оплат расчетных документов и сумм начисленных по договору с плательщиком неустоек (пеней, штрафов).

 

 

112. По отдельным расчетным документам, помещенным в картотеку, банк-отправитель составляет извещения о помещении данных документов в указанную картотеку. Извещения не позднее банковского дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку, направляются:

 

 

по платежным поручениям на перечисление денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды - в банк-получатель для выдачи бенефициарам;

по платежным требованиям (за исключением платежных требований на перечисление денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды) - в банк взыскателя для выдачи взыскателям;

 

 

по платежным требованиям на перечисление денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды - в соответствии с законодательством Республики Беларусь, регулирующим порядок исполнения республиканского и местных бюджетов.

 

 

В извещении указываются: дата, номер, сумма расчетного документа, помещенного в картотеку; наименование и номер счета плательщика, наименование и номер счета получателя, дата помещения расчетного документа в картотеку, дата извещения, а также иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.

 

 

Извещения могут быть переданы в банк-получатель в электронном виде. Данные извещения заверяются электронной цифровой подписью или тестирующим ключом банка-отправителя.

 

 

По расчетным документам, оплаченным частично до помещения в картотеку, извещения не составляются.

 

113. Оплата расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется по мере поступления средств на текущий счет плательщика в порядке их оприходования по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", если иная очередность не установлена законодательными актами Республики Беларусь.

114. Плательщик может предоставить право банку-отправителю начислять и уплачивать (за счет плательщика) неустойку (пеню, штраф) по расчетным документам, помещенным в картотеку, в порядке и размере, определенных в договоре между ними.

Начисление и отражение по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" суммы неустойки (пени, штрафа) может производиться после осуществления каждого частичного платежа или при осуществлении последнего частичного платежа по расчетному документу. Уплата всей начисленной неустойки (пени, штрафа) производится после осуществления последнего частичного платежа по расчетному документу в очередности платежа по расчетному документу, если иная очередность уплаты неустойки (пени, штрафа) не установлена законодательными актами Республики Беларусь. Расчетный документ находится в картотеке до уплаты всей начисленной неустойки (пени, штрафа).

 

 

Доверь свою работу ✍️ кандидату наук!
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой



Поиск по сайту:







©2015-2020 mykonspekts.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.