Формирование оборотно-сальдовой ведомости по счету

Если вам нужно сразу открыть оборотно-сальдовую ведомость по счету, то нажмите на Панели инструментов второй значок, он называется оборотно-сальдовая ведомость по счету. В открывшемся окне будет поле, где вы сможете указать, по какому счету вам нужно вывести отчет. Не забывайте указывать период и организацию.

Обратите внимание на правую часть окна. Там есть раздел Показатели. Так вот отмечая галочками, вы можете настроить вывод данных по бухгалтерскому учету, по налоговому учету, постоянные и временные разницы, валютные суммы. В разделе Дополнительные данные есть опция Выводить забалансовые счета. Тут же вы можете настроить варианты размещения: вывод данных в одной колонке, указывать наименование счета, сделать группировку по субконто по каким-то конкретным счетам. В разделе Развернутое сальдо можно указать отдельные счета, по которым вы хотите видеть развернутые счета. Это актуально для активно-пассивных счетов, когда у вас есть сальдо и по дебету, и по кредиту.

Вверху над сформированным отчетом есть кнопки Печать, Сохранить. В этом отчете есть ещё одна очень удобная хитрость: вы можете сразу видеть сумму выделенных ячеек вверху над отчетом в поле ∑.

Рис.18 Оборотно-сальдовая ведомость

Задание 4. Формирование ведомостей синтетического и аналитического учета по счетам №60,68,69,70

Бухгалтерский учет в организации ведется в двух измерителях — денежном и натуральном. Это позволяет обеспечивать пользователей достоверной информацией независимо, в первую очередь, от конъюнктуры цен на материально-производственные запасы.

Целям обобщения данных бухгалтерского учета служит инструментарий синтетического учета, реализующийся в систематизации учетной информации на синтетических счетах. Более детальная расшифровка данных обеспечивается с помощью аналитического учета с использованием натуральных измерителей наряду со стоимостными и системы субсчетов.

Таким образом,синтетический учет — это учет обобщенных данных бухгалтерского учета о видах имущества, обязательств и хозяйственных операций по определенным экономическим признакам, который ведется на синтетических счетах бухгалтерского учета.Аналитический учет —это учет, который ведется в лицевых, материальных и иных аналитических счетах бухгалтерского учета, группирующих детальную информацию об имуществе, обязательствах и о хозяйственных операциях внутри каждого синтетического счета.

Оборотная ведомость — отчет, который обобщает данные счетов бухгалтерского учета. Оборотные ведомости содержат свод оборотов, сальдо на начало и конец периода. Могут составляться как для синтетических, так и для аналитических счетов.

Правило трех равенств:

Остатки на начало по дебету = остатки на начало по кредиту

Обороты по дебету = обороты по кредиту

Остатки на конец по дебету — остатки на конец по кредиту

Оборотная ведомость для синтетических счетов имеет следующий вид. И содержит перечень по счетам, начальным остаткам на них, оборотам и остаткам на конец периода.

В синтетических счет если один счет дебетуется другой обязательно кредитуется, в аналитических счетах запись будет сделана либо по кредиту либо по дебету счета. Аналитические ведомости позволяют выявить несоответствие данных синтетического и аналитического учета.

Рис.19 Оборотно-сальдовая ведомость по сч.60

Рис.20 Оборотно-сальдовая ведомость по сч.68

Задание №5. Закрытие месяца в программе 1С: Бухгалтерия. Экспресс-проверка правильности ведения бухгалтерского учета. Формирование регламентированных форм отчетности в программе 1С: Бухгалтерия.

Закрытие месяца в программе 1С: Бухгалтерия

Помощник по закрытию месяца в программе 1С: Бухгалтерия можно открыть с помощью меню «Операции – Закрытие месяца». Помощник помогает определить регламентные операции, контролирует последовательность операций, выявляет ошибки, которые не позволяют провести закрытие месяца в 1С: Бухгалтерии, позволяет сформировать отчеты о выполнении. Чтобы начать операции по закрытию следует указать период и организацию.

Рис.21 Операция – Закрытие месяца.

Операции по закрытию разделяются на четыре группы по порядку выполнения:

Операции, по результатам которых признаются расходы организации

Операция «расчет долей списания косвенных расходов»

Операции закрытия счетов затрат

Операции, определяющие финансовые результаты за месяц

Если последовательность операций нарушена, система 1С: Бухгалтерия выдает сообщение об ошибке пользователя.

Рис. 22 Ошибка пользователя.

Если операция выполнена успешно – она выделяется зеленым цветом и помечается галочкой.

Если операция выполнена успешно и отредактирована вручную, она помечается зеленым цветом и картиной (галочка и карандаш).

Операции, которые система рекомендует выполнить повторно, помечаются серо-голубым цветом и галочкой.

Операции, при выполнении которых были обнаружены ошибки, помечаются розовым цветом и восклицательным знаком. Невыполненные операции помечаются черным цветом.

По нажатию кнопки «Выполнить закрытие месяца» все операции выполняются автоматически. Когда программа 1С: Бухгалтерия выполняет закрытие, система может обнаружить учетные ошибки. Посмотреть ошибки можно по нажатию на кнопку «Показать ошибки». В этом случае необходимо исправить ошибки и повторить закрытие месяца.

Экспресс-проверка правильности ведения бухгалтерского учета

При ведении учета и подготовке бухгалтерской и налоговой отчетности с помощью учетной программы пользователям важно быть уверенными в том, что ими не были допущены ошибки и неточности.

В состав типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии 8» входит специальный механизм «Экспресс-проверка ведения учета», который позволяет бухгалтеру самостоятельно проводить «мини-аудит» состояния данных его информационной базы. Такой внутренний контроль призван помочь бухгалтеру своевременно обнаружить и исправить ошибки в информационной базе «1С:Бухгалтерии 8» до формирования отчетности.

«Экспресс-проверка ведения учета» представляет собой набор проверок, сгруппированных по разделам учета: «Положения учетной политики», «Операции по кассе», «Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость» и др. (рис. 23). Каждый вид проверки контролирует отсутствие ошибок в данных информационной базы. Контроль может заключаться в соответствии учетных данных тем или иным положениям законодательства или в соответствии данных внутренним алгоритмам, заложенным в программу разработчиком.

Рис. 23 «Экспресс-проверка ведения учета»

Выполнив экспресс-проверку, пользователь получает отчет о ее результатах, в котором показывается общее число видов проведенных проверок и число проверок, в ходе выполнения которых были обнаружены ошибки в данных информационной базы.

Результаты экспресс-проверки можно выводить с детализацией по разделам учета и по каждому виду проверок. Кроме того, в отчете могут быть показаны комментарии к каждой выполненной проверке. Комментарий содержит следующую информацию: предмет контроля – что именно проверяет текущая проверка; результат проверки – были ли в ходе проверки обнаружены ошибки; возможные причины ошибок и рекомендации по их устранению (рис. 2).

Рис. 24«Экспресс-проверка ведения учета»

По проверкам, в ходе выполнения которых были обнаружены ошибки, в отчет, как правило, выводится детальная информация об ошибке. В зависимости от конкретной проверки это могут быть период, в котором обнаружена ошибка, остатки и обороты по бухгалтерским счетам и другим учетным регистрам, отдельные документы, в которых алгоритмом проверки были найдены ошибки.

После того, как сформирован отчет с детальной информацией по обнаруженным ошибкам, бухгалтер может перейти из него к первичным документам или стандартным отчетам. После внесения необходимых изменений можно повторно запустить процедуру проверки данных. Возможно несколько циклов проверки до полного исправления всех ошибок.

С помощью настройки «Экспресс-проверки ведения учета» можно ограничить состав выполняемых проверок (рис. 25). Чтобы какой-либо вид проверки не выполнялся, нужно отключить его, сняв флажок в соответствующем поле. Таким же образом можно отключить целый раздел проверок.

Рис. 25«Экспресс-проверка ведения учета»

Средство контроля «Экспресс-проверка ведения учета» предназначено прежде всего для главного бухгалтера или бухгалтера, ответственного за соответствующий раздел учета на предприятии. Бухгалтер может использовать его для проверки правильности учетных данных в конце отчетного периода, после ввода всех первичных документов по разделу учета. Многие разделы экспресс-проверки могут использоваться и для текущего контроля правильности введенной информации.

Таким образом, «Экспресс-проверка ведения учета» – это инструмент «1С:Бухгалтерии 8», который обеспечивает анализ данных информационной базы на соответствие законодательству и заложенной в программе методологии учета, помогает бухгалтеру в любой момент времени получить как сводную, так и достаточно детальную информацию о состоянии данных его информационной базы, своевременно выявить ошибки в ведении учета до того, как будет сформирована бухгалтерская и налоговая отчетность.

Формирование регламентированных форм отчетности в программе 1С: Бухгалтерия.

Предприятие обязано периодически формировать регламентированную отчетность — комплекты отчетов, порядок заполнения которых устанавливается нормативными документами. Прикладное решение максимально облегчает решение этой задачи.

К регламентированной отчетности относятся:

бухгалтерская отчетность;

налоговые декларации и расчеты;

отчеты в социальные внебюджетные фонды;

статистическая отчетность;

справки, представляемые в налоговые органы;

декларации о производстве и обороте алкогольной продукции.

Формы регламентированной отчетности периодически изменяются решениями государственных органов. Фирма "1С" отслеживает эти изменения и предоставляет своим пользователям возможность оперативного обновления форм регламентированных отчетности в используемых конфигурациях. Для обновления форм используется эффективный штатный механизм обновления конфигурации.

Рис.26