Аналитическая часть.

Расчеты платных услуг, предоставляемых ММАУ «ЦТП» произведены в соответствии с Постановлением администрации города Красноярска от 08.01.2004 № 3 «О порядке установления платы за услуги в муниципальных молодежных учреждениях города Красноярска».

Нормативно-правовой базой для оказания платных услуг населению и иной приносящей доход деятельности являются следующие документы:

- решение Красноярского городского Совета от 22.12.2006 г. № 12-263 «О порядке установления тарифов (цен) на услуги муниципальных предприятий и учреждений»;

- постановление администрации г.Красноярска от 08.01.2004 №3 «О порядке установления платы за услуги в муниципальных молодежных учреждениях г.Красноярска»;

- постановление администрация города Красноярска от 10 апреля 2006 г. №233 (в редакции постановления администрации города от 19.07.2011 №287) «Об утверждении прейскуранта на услуги, предоставляемые муниципальными молодежными учреждениями г. Красноярска».

Основным методом для установления цены на услуги муниципальных учреждений являлся метод экономической обоснованности расходов.

Перечень услуг, планируемых к оказанию на платной основе полностью соответствует основным видам деятельности по Уставу муниципального молодежного автономного учреждения.

При расчете учитывались расходы учреждений только на регулируемую деятельность, ставка рентабельности составила 20%.

В себестоимости услуг ММАУ «ЦТП» учитывались:

1. Прямые затраты на оказание услуги, в том числе:

- оплата труда основного персонала, непосредственно участвующего в оказании услуги. Расчет оплаты труда производился в соответствии с постановлением администрации г. Красноярска №31 от 27.01.2010 «Об утверждении примерного положения об оплате труда работников муниципальных бюджетных и казенных учреждений, деятельность которых координируется управлением молодежной политики, участвующих в эксперименте по введению новых систем оплаты труда»;

- начисления на оплату труда в размере – 30,2%; (приложение 1, 5)

- амортизация оборудования, непосредственного использующегося при оказании конкретной услуги, здания (приложение 6).

2. Косвенные (накладные) расходы на оказание услуги включены в себестоимость услуги пропорционально заработной плате основного персонала, за исключением вспомогательного и административно-управленческого персонала. В состав накладных расходов вошли расходы согласно приложению 2, 3, 4, в том числе на:

- оплату труда и начисления на оплату труда вспомогательного и административно-управленческого персонала;

- оплату услуг связи;

- оплату коммунальных услуг;

- текущий ремонт;

- оплату транспортных услуг;

- содержание помещения;

- оплату прочих расходов (услуги автостоянки, охраны, оплата страховки, мед.осмотры водителей, изготовление бланочной продукции и др.)

- приобретение канцелярских и хозяйственных товаров, медицинских изделий и медикаментов, ГСМ, бумаги, запчастей к оргтехнике, воды, мягкого инвентаря и прочих расходных материалов.

В состав косвенных расходов не включены расходы на проведение капитального ремонта помещений, разработку проектно-сметной документации и других единовременных расходов.

Таким образом, стоимость услуг составила (приложение 7):

- индивидуальные занятия со специалистом по различным направлениям, в час – 290,0 руб.;

- услуги по предоставлению переговорного зала для мероприятий, проводимых сторонними учреждениями, в час – 550,0 руб.;

- услуги по предоставлению театрального зала для мероприятий, проводимых сторонними учреждениям, в час – 610,0 руб.;

- услуги по предоставлению танцевального зала для мероприятий, проводимых сторонними учреждениями, в час – 730,0 руб.;

- групповые занятия со специалистом по различным направлениям для группы от 5 человек, чел./месяц – 1220,0 руб.;

Расчет планируемого объема оказываемых услуг за 2015 год представлен в Приложении 8, и составляет:

- индивидуальные занятия со специалистом по различным направлениям – 192 часа в 2015 году;

- услуги по предоставлению переговорного зала для мероприятий, проводимых сторонними учреждениями - 192 часа в 2015 году;

- услуги по предоставлению театрального зала для мероприятий, проводимых сторонними учреждениям - 192 часа в 2015 году;

- услуги по предоставлению танцевального зала для мероприятий, проводимых сторонними учреждениям – 364,8 часа в 2015 году;

- групповые занятия со специалистом по различным направлениям для группы от 5 человек – 60 чел./год;

Таким образом, планируемый объем поступлений за 2015 год – 617,9 тыс. руб. при полной загрузке учреждения.

Данные средства будут направлены на приобретение необходимого оборудования, инвентаря, заработную плату сотрудников, непосредственно участвующих в оказании услуг.